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59家信托平均计提资产减值损失2.19亿 行业资产减值损失增长超六成

2021年01月29日 09:50
作者:方妮
来源: 证券时报

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  截至目前,已有59家信托公司在中国货币网公布了未经审计的2020年业绩快报。

  总体来看,2020年信托公司营业收入净利润均呈现分化局面,行业集中度进一步提高。受到营业支出刚性增长、资产减值计提增加等因素的影响,2020年信托公司的盈利能力有所下降。

  数据显示,2020年59家信托公司平均计提资产减值损失2.19亿元,较2019年59家公司同期的1.32亿元增长超过六成。

  具体来看,2020年,资产减值损失计提的范围在2亿元-3亿元、大于等于3亿元这2个区间的信托公司均较2019年增加了3家,资产减值损失计提的范围在5000万元-1亿元的信托公司较2019年增加了4家。

  百瑞信托博士后科研工作站相关人士指出,我国财政部于2017年修订发布了新金融工具准则,金融资产将采用新的分类方式,减值准备计提方法由“已发生损失法”改为“预期信用损失法”。在“预期信用损失法”下,企业应结合对未来经济状况的判断,对资产现金流的未来回收情况加以预测,并计提合适金额的减值准备。近年来,我国经济下行压力加大,信托公司的自营不良率也有一定幅度的上升。为了体现会计核算的谨慎性原则,并与经济发展情况相适应,2020年多数信托公司均增加了资产减值损失的计提。

  中诚信托发展研究部崔继培分析称,“如考虑到部分陷入经营困难的信托公司尚未披露财务数据,全行业的资产减值损失水平预计可能更高。从各公司来看,业务风险暴露较多和业务规模较大的两类信托公司的资产减值计提力度较大,同时也有个别公司通过加大清收力度,实现了减值损失转回。”

  上述人士同时表示,资产减值损失计提对信托公司利润水平的影响明显加大。从59家信托公司的数据来看,2020年平均资产减值损失对利润总额的影响程度(资产减值损失计提/(利润总额+资产减值损失计提))为15.88%,而2019年为10.11%。资产减值计提对利润水平的影响加大,反映出信托公司风险水平对持续经营的冲击。即使信托公司的经营业绩增长较快,也难以承受风险水平的持续提升。

  以龙头公司中信信托为例,2020年该司营收净利均有所增长,但资产减值损失计提明显幅度更大。未经审计财务数据显示,中信信托2020年信用资产减值损失高达11.84亿元,而在上年同期,这一数据为5.26亿元。

  再以风险加速暴露的华信信托为例,未经审计财务数据显示,该司2020年资产减值损失18.11亿元,这成为公司全年爆亏26.52亿元的一大要因。

  另有某地方背景信托公司负责人向本报记者表示,营业收入中的“公允价值变动损益”和营业支出中的“信用减值损失”等减值科目,都是可用于调整利润的科目。这些科目的处理方式反映出一个公司对于未来的预期,具有一定的主观性。“我所在的公司2020年营收高于2019年,但净利润却是2020年低于2019年。主要差异就在于资产减值准备,管理层希望2020净利润低一些,把报表夯实一些。”

(文章来源:证券时报)

(责任编辑:DF052)

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